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Cómo se hace: crear activo fijo, compra y venta A/F.
Un activo fijo es un bien de una empresa, ya sea tangible o intangible, que no puede convertirse en líquido a corto plazo y que normalmente es necesario para el funcionamiento de la empresa y no se destina a la venta.
Son ejemplos de activos fijos: bienes inmuebles, maquinaria, material de oficina, etc. Se encuentran recogidos en el balance de situación. También se incluyen dentro del activo fijo las inversiones en acciones, bonos y valores emitidos por empresas afiliadas.
Proceso:
1. Clasificación de activos fijos.
1.1 Tangible: elementos que pueden ser tocados, tales como los terrenos, los edificios, la maquinaria, etc.
1.2 Intangible, que incluye cosas que no pueden ser tocadas materialmente, tales como los derechos de patente, etc.
1.3 Las inversiones en compañías.
Nota: En el caso de usar la funcionalidad para Activos Fijos, es necesario configurar los datos por defecto para facilitar la funcionalidad del módulo en el apartado Configuración activos fijos.
2. Configuración de activos fijos.
Rellenar los campos necesarios para dicha configuración, como el libro de amortización general, fechas de registros de los activos fijos, n.º de serie del activo fijo y n.º de serie del seguro.
3. Creación de activos fijos.
La gestión de los A/F se realizará desde un diario independiente; a continuación, se muestran los pasos a seguir para su creación y amortización correspondiente.
La creación de los activos fijos se realiza desde la opción "Activos Fijos" --> "Nuevo".
Se deberán rellenar como mínimo los campos de la pestaña General:
N.º Nombre del A/F
Descripción: Descripción del A/F
A/F Cód. clase: Especifica el tipo de A/F (material, inmaterial…).
A/F Cód. subclase: Especifica la subclase del A/F.
En la pestaña Libro de amortización hay que seguir los siguientes pasos:
3.1 Especificar cód. libro amortización: AMORT
3.2 Especificar grupo de registro: Sí se trata de Aplic. Informática, coche, instalación, investigación…
3.3 Acceder a la opción Agregar más libros de amortización; en ella se especificarán los datos de registro en el diario, grupo de registro, método de amortización, fecha de inicio, años y su % de amortización lineal que se establezca para el mismo.
3.4 Antes de realizar el cálculo de amortizaciones, será necesario configurar qué usuarios realizarán los registros de amortización y en qué diarios.
3.5 Opción Libros de amortización --> Selección línea del libro --> A/F Config. Diario
Agregar el usuario
4. El siguiente paso será realizar la compra del activo fijo desde Facturas de Compra; esto generará en los movimientos del A/F un movimiento inicial de coste (opción Navegar --> Historial --> Movimientos).
Nota: Factura de compra.
Realizar una factura de compra con los datos del proveedor; en el tipo de documento es “activo fijo”. A partir de la segunda factura de compra, en el mismo activo fijo, en la línea del activo fijo, hay que marcar la opción “A/F amortizar hasta fecha registro”; de esta forma, el programa automáticamente creará un mov. Contable de amortización desde la fecha de la segunda factura hasta la fecha de la primera factura de compra.
El último paso será realizar el cálculo de la amortización desde la opción Calcular amortización.
Registrar las líneas en el diario; esto registrará los movimientos contables correspondientes y reflejará en los movimientos del A/F su cálculo de amortización en la fecha realizada.
4. Venta / Baja parcial - Total A/F
Cuando vende un activo fijo o se deshace de él de alguna otra forma, debe registrar el valor de baja junto con cualquier ganancia o pérdida relacionada.
Un movimiento de baja debe ser el último que se registre para un activo para poder registrar los costes de baja relacionados con un activo. Debe registrar los costes de baja relacionados en el diario general de activos fijos antes de introducir el movimiento de baja real. Además, debe registrar todos los movimientos de baja a través del diario general de activos fijos, el diario de activos fijos o una factura de venta.
Puede configurar el método de baja de activos en cada depreciación utilizando el campo Método cálculo venta/baja. Microsoft Dynamics 365 Business Central puede controlar las bajas mediante uno de los siguientes métodos:
· Neto: La baja se registra en una cuenta de pérdidas o ganancias. Este método de baja es el más habitual.
· Bruto: La baja se registra en una cuenta de pérdidas y ganancias de valor neto y en una cuenta de pérdidas y ganancias de ventas.
Cuando introduce el precio de venta en un diario, el programa calcula la ganancia o la pérdida en la baja y luego calcula todas las demás entradas correspondientes. El importe de la ganancia o pérdida se calcula automáticamente a partir de la diferencia entre el precio de venta y el valor neto.
Para realizar una venta o baja parcial de un activo fijo, deberá realizarse mediante un registro en “Diarios Generales de Activos Fijos”. o a través de una factura de venta.
Acceda a dicho diario e introduzca nueva línea teniendo en cuenta los campos:
TIPO MOV.: Activo fijo.
N.º CUENTA: Especifique el A/F a vender/dar de baja.
A/F TIPO REGISTRO: Venta/baja
IMPORTE: Importe de venta o de baja: Si está totalmente amortizado, indicar importe 0.
CTA. CONTRAPARTIDA: Cuenta contrapartida del registro contable.
Nota: Factura de venta.
Rellenar los datos necesarios como código del cliente, etc.; en tipo de documento poner “Activo fijo”.
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